Recepimento degli articoli 11, 12, 13 e 15 della direttiva (UE) 2024/1640 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024, relativa ai meccanismi che gli Stati membri devono istituire per prevenire l'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, che modifica la direttiva (UE) 2019/1937, e modifica e abroga la direttiva (UE) 2015/849.

Entrata in vigore: 23 luglio 2026.

"In materia di contrasto al riciclaggio, il nuovo assetto normativo del D.Lgs. 231/2007 garantisce la massima trasparenza degli assetti proprietari accordando un accesso diretto e incondizionato al Registro dei Titolari Effettivi alle Autorità investigative e di vigilanza. L'ostensione dei medesimi dati ai soggetti obbligati e ai terzi portatori di legittimo interesse (quali stampa e organizzazioni non governative) costituisce regola generale, derogabile esclusivamente in presenza di comprovate circostanze eccezionali – allegate dal titolare effettivo – idonee a dimostrare un rischio grave e sproporzionato per l'incolumità fisica, la libertà o il patrimonio della persona fisica celata dietro lo schermo societario."

Il legislatore, in attuazione della normativa eurounitaria (c.d. Direttiva AMLA), rimodula e stratifica la disciplina dell'accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva delle imprese. Viene sancito il principio del "triplo binario" di accesso al Registro dei Titolari Effettivi: 1) accesso diretto, immediato e non filtrato per le Autorità pubbliche; 2) accesso tramite accreditamento per i soggetti obbligati (ai fini dell'adeguata verifica); 3) accesso su istanza motivata per i terzi portatori di un legittimo interesse (es. giornalisti, ONG), subordinato a un procedimento in contraddittorio e al bilanciamento con il diritto alla riservatezza e alla sicurezza fisica del titolare effettivo. Viene inoltre istituzionalizzato il ruolo proattivo del Notariato attraverso una banca dati centralizzata.

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